Cuando comienzas a generar ventas por internet debes conocer las obligaciones fiscales que esto implica. Si tienes una tienda en línea y no estás familiarizado con el tema de impuestos, esta información es para ti.
Construir un emprendimiento sano y sin problemas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es esencial para hacer crecer tu negocio. En ocasiones se asume que al no tener un establecimiento físico no existe la obligación de pago de impuestos, pero la realidad es que una tienda en línea no
exige menos obligaciones fiscales que una tienda física.
La regulación del ecommerce o comercio en línea en México está en constante actualización, por lo que queremos que conozcas las normas que han entrado en vigor a partir del 1 de junio de 2020 respecto a las actividades que se realizan a través de internet.
¿Quiénes deben de pagar impuestos digitales?
Básicamente cualquier emprendimiento o negocio que realice las siguientes actividades comerciales por internet dentro del país mediante plataformas tecnológicas, redes sociales, aplicaciones y similares:
Comercio de bienes.
Prestación de servicios.
Intermediación entre vendedores y compradores de bienes o servicios.
¿Qué impuestos son los que debes pagar?
A nivel federal son dos; el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA), los cuales, se deben declarar vía electrónica al SAT a más tardar el día 17 de cada mes.
- El IVA es una carga fiscal sobre el consumo de productos y servicios, que se paga al SAT con una tasa del 16% en todo el país, a excepción de la zona fronteriza que es del 8%.
- El ISR es el impuesto que se aplica sobre los ingresos adquiridos al realizar una actividad económica. Esta tasa es del 30% sobre la utilidad para las empresas que están
constituidas como sociedades, y para las personas físicas varía según el monto de ingreso y tipo de actividad.
¿Cuál es el porcentaje de IVA que te deberían retener al vender por internet si eres persona física?
La retención del IVA será del 50% del impuesto trasladado, o sea, del 8% de los ingresos. Por ejemplo, si vendes 116mil pesos en un mes (de los cuales son 100mil de ingreso y 16mil de IVA que por ley debes cobrar), la retención será de 8mil (el 50% del IVA que cobraste a tus clientes).
¿Cuál es el porcentaje de ISR que te deberían retener al vender por internet si eres persona física?
La retención del ISR dependerá del ingreso y del giro de tu negocio. En las siguientes tablas podrás identificar el porcentaje de retención de ISR que aplica para tu e-commerce dependiendo de la actividad que realices. (Art. 113-A LISR).
Transporte terrestre de pasajeros y entrega de bienes | |
Ingreso mensual | Tasa de retención |
Hasta $5,500 | 2% |
Hasta $15,000 | 3% |
Hasta $21,000 | 4% |
Más de $21,000 | 8% |
Servicios de hospedaje | |
Ingreso mensual | Tasa de retención |
Hasta $5,000 | 2% |
Hasta $15,000 | 3% |
Hasta $35,000 | 5% |
Más de $35,000 | 10% |
Comercio de bienes y prestación de servicios | |
Ingreso mensual | Tasa de retención. |
Hasta $1,500 | 0.4% |
Hasta $5,000 | 0.5% |
Hasta $10,000 | 0.9% |
Hasta $25,000 | 1.1% |
Hasta $100,000 | 2.0% |
Más de $100,000 | 5.4% |
En el caso de que no estés inscrito:
- La retención del IVA se deberá efectuar al 100% (es decir, 16% del ingreso). (Art. 18-J LIVA). Tomando el ejemplo anterior, en lugar de que te retengan 8mil pesos, te retendrán 16mil pesos.
- La tasa del ISR (que está entre 0.4% y 10%), será del 20% sobre tus ingresos. (Art. 113-C LISR).
Imagina el caso de una persona que vende cursos en línea y NO tiene RFC. Esta persona obtuvo $90,000 de ingresos mensual, por lo que se efectúa la retención del ISR del 20% y el IVA del 16%, es decir, $32,400 sobre los ingresos.
Esto le genera un ingreso neto de $57,600. Si esta persona hubiera proporcionado su RFC en la plataforma, la retención del ISR hubiera sido del 2% y la del IVA, del 8% sobre los ingresos, es decir, le hubieran retenido $9,000; teniendo un ingreso neto de $81,000, ¡Una gran diferencia de $23,400!
¿Qué beneficios hay cuando se paga impuestos?
Formalizar tu negocio significa pensar en grande. Si tu emprendimiento está organizado en todos los aspectos, tendrás más oportunidades de llegar al éxito deseado obteniendo una mejor posición en el mercado, acceso a financiamiento, participación en licitaciones nacionales e internacionales, entre otros beneficios.
Por el contrario, no pagar impuestos al SAT podría cancelar tus sellos digitales de facturación, situación que no te permitiría emitir facturas e impediría expandirte.
Recuerda que, ninguna empresa se encuentra exenta del pago de impuestos y, por otra parte, un negocio en crecimiento es aquel que no tiene problemas con el SAT.
Si eres emprendedor y necesitas asesoría especializada en aspectos fiscales, financieros o contables, te invitamos a contactarnos o escribir tus dudas en los comentarios.
- Ad Hoc Finanzas